ВСЁ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О ЛЬГОТАХ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.

 

Как узнать какие льготы по имущественным налогам положены налогоплательщику?

Льготы по имущественным налогам установлены Налоговым кодексом Российской Федерации, а также по транспортному налогу - Законом Республики Башкортостан от 27.11.2002 №  365-з «О транспортном налоге», по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу - решениями представительных органов муниципальных образований.

Ознакомится с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по имущественным налогам в разрезе каждого муниципального образования можно с помощью интернет - сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (www.nalog.gov.ru).

 

Что такое налоговый вычет по имущественным налогам?

Законодательством предусмотрены льготы как в виде полного либо частичного освобождения от уплаты налога, так и в виде пониженных ставок налога или необлагаемых налогом вычетов.

Так, в соответствии с п. 5 ст. 403 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) всем собственникам недвижимого имущества вне зависимости от того, являются ли они льготниками, по всем объектам налогообложения при расчете налога на имущество физических лиц применяется вычет в виде уменьшения налоговой базы, т.е. кадастровой стоимости: по квартире - 20 кв. м., по комнате - 10 кв. м., по жилому дому – 50 кв. м.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговый орган с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

При этом, например, если площадь жилого дома менее 50 кв. м., обязанность по уплате налога на имущество физических лиц у собственника такого объекта недвижимости отсутствует.

Кроме того, п. 5 ст. 391 НК РФ установлен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Так, если площадь участка составляет не более 6 соток - налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток - налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Вычет применяется Героев Советского Союза, Российской Федерации, инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д. для одного земельного участка.

 

Какие льготы предусмотрены для пенсионеров?

Пенсионеры имеют право на льготу по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка, а также по налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога по одному объекту каждого вида, т.е. за одну квартиру, один жилой дом.

В связи с проведением пенсионной реформы, в целях сохранения социальных гарантий, граждане предпенсионного возраста начиная с 2019 года, имеют право на такие же налоговые льготы, как пенсионеры. К «предпенсионерам» относятся лица, до назначения пенсии которым осталось 5  и менее лет (женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет).

 

Предусмотрены ли налоговые преференции для многодетных семей?

В настоящее время для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (в частности, родителей, усыновителей, опекунов), на федеральном уровне предусмотрены следующие льготы:

-  уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка;

-  дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данный вычет предоставляется как одному, так и второму родителю, имеющему соответствующие объекты налогообложения, в отношении одного объекта каждого вида.

В Республике Башкортостан для многодетных семей предусмотрены льготы по транспортному налогу. Один из родителей в многодетной семье может воспользоваться льготой в отношении одного легкового автомобиля мощностью до 150 л.с., а также одного автобуса с мощностью двигателя до 125 л.с. Кроме того, с 01.01.2021 транспортный налог для многодетных семей снижен на 50% на автомобили с мощностью двигателя от 150 до 200 л.с.

Льготы по налогу на имущество физических лиц дополнительно устанавливаются решениями местных органов власти. Например, в г. Уфа родители и дети до 18 лет в многодетных семьях освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц за одну квартиру либо жилой дом.

 

Порядок предоставления налоговых льгот?

Информация об отдельных категориях льготников поступает в налоговые органы от других органов исполнительной власти: о пенсионерах, предпенсионерах и инвалидах – от Социального фонда России (ранее – ПФР); о лицах, имеющих трех и более несовершеннолетних детей – от органов соцзащиты. На основании этих сведений в беззаявительном порядке применяются установленные законодательством налоговые льготы.

Если у налогоплательщика имеется право на налоговую льготу, и он ранее о ней не заявлял, при этом льгота не учтена в налоговом уведомлении – необходимо обратиться в налоговый орган с  заявлением на предоставление льготы по установленной форме

Представить заявление о льготе можно любым удобным способом:

- через сервис «Личный кабинет физического лица» или мобильное приложение «Налоги ФЛ»;

- в любой офис МФЦ;

- почтовым отправлением с описью вложения;

- лично  в налоговый орган по своему выбору.

Налоговые органы рекомендуют гражданам представить заявления на налоговые льготы до 30 апреля 2023 года.

 

Заявление на налоговые льготы следует представлять ежегодно?

Такой обязанности Налоговым кодексом Российской Федерации не предусмотрено; если в заявлении на льготу налогоплательщик не указал на ограничения по периоду её применения, льгота будет применяться налоговым органом без ограничения действия с учетом устанавливающего её нормативного правового акта.

 

Какие документы необходимо представить в налоговый орган для получения налоговой льготы по имущественным налогам?

К заявлению о предоставлении налоговой льготы налогоплательщик вправе приложить документы, подтверждающие право на заявленную льготу.

При этом в заявлении налогоплательщика обязательно должны быть указаны реквизиты подтверждающих документов. Для оперативности вынесения решения по заявлению о предоставлении налоговых льгот налоговые органы рекомендуют представлять документы, подтверждающие право на льготу, по возможности, вместе с заявлением. В ином случае, для проверки обоснованности заявленных прав на льготу, налоговые органы должны будут направить запрос в уполномоченные органы.

 

Ещё новости о событии:

УФНС России по Республике Башкортостан приглашает налогоплательщиков на вебинар по вопросам внедрения института Единого налогового счета «Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов,
15:40 27.03.2023 Инвестиционный портал - Уфа
Межрайонная ИФНС России №2 по РБ приглашает налогоплательщиков сегодня в 15.00 ч. на вебинар.
15:14 27.03.2023 Город Уфа - Уфа
28 марта прием граждан проведет депутат Государственного Собрания – Курултая Республики Башкортостан Нагорный Владимир Александрович.
15:14 27.03.2023 Город Уфа - Уфа
Льгота по транспортному налогу для владельцев транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива, в Республике Башкортостан предусмотрена как для физических, так и для юридических лиц.
13:20 27.03.2023 Зианчуринский район - Исянгулово
УФНС России по Республике Башкортостан приглашает налогоплательщиков на вебинар по вопросам внедрения института Единого налогового счета (ЕНС).
13:08 27.03.2023 УФНС России по РБ - Уфа
Пенсионеры имеют право на льготы по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации.
13:08 27.03.2023 УФНС России по РБ - Уфа
Межрайонной ИФНС России №37 по Республике Башкортостан 23 марта проведен вебинар в режиме видеоконференции с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.
07:09 27.03.2023 Администрации г. о. Сибай - Сибай
Если налогоплательщик досрочно уплачивает исчисленные фиксированные страховые взносы, то он может уменьшить на эту сумму налоги по УСН или ПСН.
07:09 27.03.2023 Администрации г. о. Сибай - Сибай
В УФНС России по Республике Башкортостан 23 марта состоялся вебинар по теме: "Новый порядок удержания налога на доходы физических лиц и основные изменения в администрировании страховых взносов".
11:55 27.03.2023 УФНС России по РБ - Уфа
УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
11:34 27.03.2023 Администрация г. Салават - Салават
Межрайонная ИФНС России №2 по Республике Башкортостан приглашает налогоплательщиков 27 марта   2023 года в 15 часов  на вебинар   Тематика вебинара:   1. Преимущества  Единого налогового счета.
10:53 27.03.2023 Салаватский район - Малояз
1.     Почему в реквизитах на перечисление Единого Налогового Платежа указано Управление Федерального казначейства по Тульской области?
10:53 27.03.2023 Салаватский район - Малояз
В связи с внедрением с 01.01.2023 Единого налогового счета (ЕНС )Межрайонная ИФНС России № 29 по Республике Башкортостан  информирует о проведении вебинара в 28.03.2023 в 14:30,
10:40 27.03.2023 Администрация г. Нефтекамск - Нефтекамск
В связи с внедрением с 01.01.2023 Единого налогового счета (ЕНС )Межрайонная ИФНС России № 29 по Республике Башкортостан  информирует о проведении вебинара в 28.03.2023 в 14:30,
10:34 27.03.2023 Татышлинский район - Верхние Татышлы
Межрайонная ИФНС России №2 по Республике Башкортостан приглашает налогоплательщиков 27 марта   2023 года в 15 часов  на вебинар Тематика вебинара:  1. Преимущества  Единого налогового счета.
10:32 27.03.2023 Мечетлинский район - Большеустьикинское
1.     Почему в реквизитах на перечисление Единого Налогового Платежа указано Управление Федерального казначейства по Тульской области?
10:32 27.03.2023 Мечетлинский район - Большеустьикинское
Тематика вебинара:   1. Преимущества  Единого налогового счета. 2. Ошибки, возникающие при формировании уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
10:32 27.03.2023 Дуванский район - Месягутово
1.     Почему в реквизитах на перечисление Единого Налогового Платежа указано Управление Федерального казначейства по Тульской области?
10:32 27.03.2023 Дуванский район - Месягутово
Представляем ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
10:31 27.03.2023 Город Уфа - Уфа
В связи со вступлением в силу 01.01.2023 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 263-ФЗ),
10:30 27.03.2023 Ермекеевский район - Ермекеево
В приёмной Президента Российской Федерации в Республике Башкортостан, по адресу: г.Уфа, ул.Цюрупы, д.100, личный прием граждан, в том числе в аудиорежиме по телефону: 8(347) 229-74-94 ,  проведут: 27 марта 2023 г. с 14:00ч.
10:20 27.03.2023 Янаульский район - Янаул
В связи с внедрением с 01.01.2023 Единого налогового счета (ЕНС )Межрайонная ИФНС России № 29 по Республике Башкортостан  информирует о проведении вебинара в 28.03.2023 в 14:30,
10:20 27.03.2023 Янаульский район - Янаул
Межрайонная ИФНС России №2 по Республике Башкортостан приглашает налогоплательщиков 27 марта   2023 года в 15 часов  на вебинар   Тематика вебинара:   1. Преимущества  Единого налогового счета.
09:42 27.03.2023 Кигинский район - Верхние Киги
1.     Почему в реквизитах на перечисление Единого Налогового Платежа указано Управление Федерального казначейства по Тульской области?
09:42 27.03.2023 Кигинский район - Верхние Киги
Фонд развития и поддержки малого предпринимательства Республики Башкортостан приглашает принять участие в бесплатном вебинаре на тему: «Электронный документооборот, как способ экономии средств в малом и среднем бизнесе».
04:40 27.03.2023 Дюртюлинский район - Дюртюли
Уважаемые налогоплательщики! В связи с внедрением с 01.01.2023 Единого налогового счета (ЕНС )Межрайонная ИФНС России № 29 по Республике Башкортостан информирует о проведении вебинара в 28.03.2023 в 14:30,
09:34 27.03.2023 Балтачевский район - Старобалтачево
Межрайонная ИФНС России №2 по Республике Башкортостан приглашает налогоплательщиков 27 марта 2023 года в 15-00 часов на вебинар.
09:31 27.03.2023 Белокатайский район - Новобелокатай
1. Почему в реквизитах на перечисление Единого Налогового Платежа указано Управление Федерального казначейства по Тульской области?
09:31 27.03.2023 Белокатайский район - Новобелокатай
22 марта 2023 года член Общественного совета при УФНС России по Республике Башкортостан – генеральный директор Компании права "Респект" Ольга Одинокова приняла участие в совместном личном приёме граждан с исполняющим обя
08:21 27.03.2023 УФНС России по РБ - Уфа
УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
16:38 26.03.2023 Администрация Туймазинского района - Туймазы

Новости соседних регионов по теме:

  Представить декларацию о доходах, полученных в 2022 году, необходимо не позднее 2 мая 2023 года.
16:12 28.03.2023 Администрация Махачкалы - Махачкала
В России проходит декларационная кампания. Граждане представляют декларации о доходах, полученных в 2022 году.
16:00 28.03.2023 Табасаранский район - Хучни
В налоговые органы Омской области в феврале 2023 года поступило на рассмотрение 4 491 обращение граждан, из которых 3 496 обращений направлено через сервис «Личный кабинет для физических лиц» ,
19:50 28.03.2023 УФНС России - Омск
Представить декларацию о доходах, полученных в 2022 году, необходимо не позднее 2 мая 2023 года.
15:41 28.03.2023 Махачкалинские известия - Махачкала
В соответствии с действующим законодательством отдельные категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов.
15:33 28.03.2023 Администрация Изобильненского района - Изобильный
В России многодетным семьям положены самые разные льготы, в том числе налоговые преференции по земельному и транспортному налогу, а также налогу на имущество физических лиц.
15:32 28.03.2023 Администрация Изобильненского района - Изобильный
Для семей, в которых воспитывается ребенок с ограниченными возможностями, законом Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз «О транспортном налоге» предусмотрена льгота.
15:32 28.03.2023 Администрация Изобильненского района - Изобильный
В связи с введением института Единого налогового счета были внесены изменения и в порядок взыскания задолженности по налогам, пеням, штрафам юридических лиц и предпринимателей.
15:26 28.03.2023 УФНС по Ульяновской области - Ульяновск
Управление федеральной налоговой службы по Кировской области напоминает, что с 1 января 2023 года в России идет очередная декларационная компания по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).
15:03 28.03.2023 Администрация г. Вятские Поляны - Вятские Поляны
Наряду с проведением горячих линий, все налоговые органы Тюменской области ежеквартально организуют тематические семинары.
16:52 28.03.2023 УФНС - Тюмень
УФНС России по Омской области совместно с Управлением Росреесстра по Омской области в рамках перехода на бездекларационное администрирование налога на имущество организаций по объектам недвижимости налоговая база,
18:40 28.03.2023 УФНС России - Омск
УФНС России по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре (Управление) на мероприятии 24 марта 2023 года подробно рассмотрены актуальные вопросы Единого налогового счета (ЕНС).
16:18 28.03.2023 УФНС по Ханты-Мансийскому АО - Югре - Ханты-Мансийск
29 марта 2023 года ИФНС России по г.Тюмени №3 проведёт онлайн – семинар, посвящённый актуальным вопросам применения налогового законодательства.
16:16 28.03.2023 TyuMedia.Ru - Тюмень
 До окончания декларационной кампании – 2023 осталось чуть больше месяца Управление федеральной налоговой службы по Кировской области напоминает,
14:14 28.03.2023 Юрьянский район - Юрья
С 1 января по 30 апреля проходит кампания по декларированию доходов за предыдущий год.
13:49 28.03.2023 Газета Вохомская правда - Вохма
Источник: Межрайонная ИФНС России № 16 по Свердловской области Межрайонная ИФНС России № 16 по Свердловской области напоминает, что не позднее 2 мая 2023 года необходимо представить декларацию о доходах физических лиц.
15:40 28.03.2023 Городской округ Нижняя Салда - Нижняя Салда
Источник: Межрайонная ИФНС России № 16 по Свердловской области Налоговыми органами ежегодно реализуются мероприятия по расчету имущественных налогов для физических лиц.
15:40 28.03.2023 Городской округ Нижняя Салда - Нижняя Салда
Публикуем список имущества скандально известной чиновницы. УФНС России по Тульской области через суд требует у бывшего мэра Тулы Алисы Толкачевой оплатить задолженность по налоговым выплатам за 2020 год.
13:12 28.03.2023 Myslo.Ru - Тула
В 2022 году в налоговые органы Томской области поступило 29 заявлений о прекращении начисления налога на транспортное средство в связи с его угоном или кражей, что на 40% меньше предыдущего года.
17:07 28.03.2023 УФНС России - Томск
 
По теме
В рамках вебинара сотрудниками налоговых органов представлена информация об основных понятиях и преимуществах перехода на единый налоговый счет.
В рамках работы по обеспечению доходной части консолидированного  бюджета муниципального района Кигинский район Республики Башкортостан финансовым управлением Администрации МР Кигинский район с 14 по 24 марта текущего го
В Республике Башкортостан 574 собственника воспользовались региональной мерой поддержки бизнеса,
Министерство финансов Республики Башкортостан сообщает, что с 1 по 31 марта 2024 года образовательная онлайн-платформа «Учи.ру» совместно с Минфином России, Банком России, Минэкономразвития России,
В 2023 году общий объем федеральной поддержки МСП Башкортостана, в том числе и в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», составил 1,1 млрд рублей,
Уважаемые налогоплательщики!   Межрайонная ИФНС России № 25 по Республике Башкортостан приглашает представителя организации (индивидуального предпринимателя) принять участие в вебинаре,
14 февраля в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» в администрации района состоялся очередной муниципальный «предпринимательский час»,
Порядок предоставления отдельным категориям граждан (ветеранам войны и труда; инвалидам; семьям, имеющим детей – инвалидов; гражданам, подвергшимся воздействию радиации;
Наш центр с рабочим визитом посетили специалисты Национального медицинского исследовательского центра терапии и профилактической медицины Минздрава России - Вадим Анатольевич Егоров - ведущий научный сотрудник и Никита С
ГБУЗ РЦМП
В Башкирии наблюдается увеличение количества заболевших коронавирусом Дарья КИНЗИКЕЕВА За сутки с выздоровлением выписано 20 человек В Башкирии число заражений коронавирусом выросло на 72 человека.
Комсомольская правда
Проведение мероприятия "В мире языков". - Медико-фармацевтический колледж 21 февраля - День родного языка! В Бирском медико- фармацевтическом колледже отметили этот важный праздник: проведено мероприятие "В мире языков": студенты погрузились в красоту и богатство разных языков.
Медико-фармацевтический колледж